План выхода из кризиса ликвидности

ликвидностиь

Каждый банк обязан иметь программу выхода из кризиса ликвидности в той или иной форме. Данная программа предусматривает порядок действий банка в кризисной ситуации.

Для её рассмотрения введём понятия:

- ликвидность - способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов;

- риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объёме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.

 

События кризиса ликвидности

 

В плане первоочередных мероприятий при возникновении кризиса ликвидности (далее - план) перечисляются события, которые могут послужить причиной утраты банком ликвидности.

 

Причины и события кризиса ликвидности

 

Рост показателя риска, в том числе и риска ликвидности, может быть вызван внешними и внутренними факторами, отдельным событием или серией инцидентов.

К внешним относятся факторы, которые возникают вне банка, однако в силу масштабности и одновременности могут повлечь проблемы и внутри его:

- политические, социальные, экономические и другие ситуации, возникающие в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на платежи за границу, введения эмбарго, отмены лицензий, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий;

- к экономическим внешним факторам можно отнести неустойчивость валютных курсов, инфляцию, утрату доверия клиентов к банковской системе в целом, банкротство и злоупотребления клиентов банка и т.д.

Внутренние факторы связаны непосредственно с деятельностью банка:

- чрезмерное краткосрочное заимствование или долгосрочное кредитование;

- значительная зависимость от одного рынка или небольшого числа партнёров в плане привлечения депозитов;

- отток средств со счетов клиентов и депозитных счетов;

- резкое снижение качества кредитных портфелей заёмщиков;

- потеря репутации банка и т.д.

События при возникающем кризисе ликвидности:

- неожиданное значительное снижение остатков средств на клиентских счетах "до востребования" (спад на 10-20% или больше по сравнению со средним показателем предыдущего месяца, который удерживается более трёх дней);

- неспособность банка приобрести срочные депозиты по текущей рыночной стоимости;

- значительное сокращение банками-контрагентами открытых ранее лимитов на банк.

Усугубление проблем ликвидности в банке чаще всего сопровождается значительным увеличением кредитного, валютного и процентного рисков. Снижение негативных последствий возникшего кризиса ликвидности достигается путём предварительного планирования специальных мероприятий.

Обострение кризиса ликвидности, даже вызванного внешними факторами, может иметь для банка различные по масштабу и тяжести последствия. Это зависит в том числе и от сформированной структуры активов и пассивов, их качества, степени диверсификации по клиентам и срокам, размера открытой валютной позиции. Учитывая это, перечень и последовательность предварительно спланированных мероприятий должны быть конкретизированы в момент наступления кризиса.

 

Методы выхода из кризиса ликвидности

 

Основные методы по выходу из кризиса ликвидности

 

Основными методами по выходу из кризиса ликвидности являются:

- методы уменьшения дефицита ликвидности;

- методы мобилизации активов.

Методы уменьшения дефицита ликвидности. Стратегия выхода банка из кризиса ликвидности строится по принципу минимизации издержек при погашении дефицита ликвидности и заключается в сглаживании дисбаланса активно-пассивных операций по срокам.

В таблице 1 приведены краткие характеристики методов уменьшения дефицита ликвидности банка.

 

Таблица 1

 

Методы уменьшения дефицита ликвидности

 

Источники погашения дефицита ликвидности

Методы уменьшения дефицита ликвидности

Координатор от руководящего состава банка

Подразделение, отвечающее за операции

Межбанковские кредиты

- Заключение новых корр. отношений;

- наличие необходимого объёма средств в качестве залога;

- заключение новых договоров МБК;

- расширение списка контрагентов;

- увеличение объёма и продолжительности действия кредитных линий;

- судебные иски

 

 

Рефинансирование Банка России

- предварительное заключение договора и дополнительных соглашений по ломбардным кредитам;

- поддержание необходимого количества ценных бумаг, свободных от залога

 

 

Увеличение собственных долговых обязательств (депозитные сертификаты, собственные векселя)

- Работа с клиентами, находящимися на расчётно-кассовом обслуживании;

- расширение клиентской базы

 

 

Увеличение уставного капитала

- Помощь учредителей банка

 

 

 

Мобилизация активов банка предполагает продажу активов и улучшение их качества, прекращение кредитования на определённый срок, сокращение административно-управленческих расходов. За координацию по мобилизации активов банка несёт полную ответственность председатель правления банка (см. табл. 2).

 

Таблица 2

 

Методы мобилизации активов

 

Активы

Методы мобилизации активов

Координатор от руководящего состава банка

Подразделение, отвечающее за операции

Просроченные кредиты

- Активные усилия банка, направленные на получение средств по долгам;

- изменение графика обслуживания обязательств по долгу;

- получение дополнительного или существенного залогового обеспечения долговых обязательств;

- продажа просроченных активов на свободном рынке долговых обязательств

 

 

Межбанковские кредиты

- Изменение графика возврата кредитов там, где это возможно, с досрочным возвратом

 

 

Ценные бумаги

- Продажа ценных бумаг;

- продажа учтённых векселей

 

 

Резервы банка

- Формирование резервов на возможные потери по ссудам и резервов под сомнительные активы в размере не менее предусмотренных ЦБ РФ

 

 

 

Во время кризиса платежей вся ответственность за исполнение обязательств банка перед своими клиентами ложится на его правление.

Процедуры по антикризисному управлению при возникновении дефицита ликвидности приведены в таблице 3.

 

Таблица 3

 

Процедуры принятия решения по антикризисному управлению ликвидностью банка

 

Процедура принятия решения по антикризисному управлению ликвидностью банка

Координатор

Подразделение, отвечающее за принятое решение

Расчёт дополнительной потребности в ликвидных средствах

 

 

Планирование уменьшения текущих платежей клиентов (за счёт неприменения практикуемой банком стратегии сокращения сроков клиентских платежей)

 

 

Снижение (или отказ) платежей по расходам на собственные нужды и их перенос на другие временные периоды

 

 

Планирование окончания срока сделок по проводимым активным операциям на этот период

 

 

Рекомендации при заключении сделок по проводимым пассивным операциям об их окончании в другие периоды

 

 

Планирование продажи ликвидных активов

 

 

Планирование продажи материальных активов

 

 

 

Мероприятия по локализации кризиса ликвидности

 

Мероприятия по локализации кризиса ликвидности должны проводиться банком оперативно в трёх направлениях:

- организационном;

- управление (трансформация) размещёнными средствами - активами;

- управление (трансформация) заёмными средствами - пассивами.

В основу плана заложена предпосылка: обострение кризиса ликвидности требует резкого перехода от нормальной системы управления ликвидности к её варианту в условиях кризиса.

Критическими точками плана являются суммарная потребность в наличности и возможность удовлетворить эту возрастающую потребность. Поэтому масштаб применения всех трёх перечисленных выше мероприятий будет зависеть от степени испытываемой нехватки средств.

 

Организационные мероприятия

 

Деятельность членов исполнительных органов направлена на решение нижеследующих задач:

- определение факторов, вызвавших кризисную ситуацию (внешние или внутренние), а также признаков, свидетельствующих о возникновении кризиса;

- определение стратегических действий и необходимость масштаба их введения;

- разработка и представление на утверждение совету директоров банка плана мероприятий;

- назначение ответственных за исполнение мероприятий, координация взаимодействия подразделений-исполнителей;

- контроль исполнения мероприятий;

- информирование совета директоров банка о результатах мероприятий и изменениях контрольных показателей (динамика клиентских средств, возможностях приобретения срочных депозитов и межбанковских средств по текущей рыночной стоимости, репутации банка и т.д.);

- определение момента выхода из кризиса и план возврата к обычному режиму работы;

- анализ произошедших событий, выводы об эффективности принятых мер и о том, насколько можно избежать повторения такого кризиса;

- принятие решения по вопросам обеспечения общественности необходимой информацией (либо ограничениях на распространение сведений определённого характера).

При этом в порядке общей координации действий должны осуществляться:

- разработка, предоставление на рассмотрение и утверждение правлением предложений и вариантов плана необходимых мероприятий;

- доведение до ответственных исполнителей принятых решений и планов.

Кроме того, репутация банка в рассматриваемой ситуации в значительной степени зависит от эффективности управления информацией. Своевременное распространение информации, верно разъясняющей позицию в заинтересованных внутренних и внешних кругах, либо введение определённых ограничений на её разглашение может сократить распространение слухов и восстановить доверие к банку.

 

Основные мероприятия по управлению активами

 

1. Средства в ЦБ РФ, касса:

а) касса:

- выполнение лимитов кассовой наличности (по объёмам или по оборачиваемости);

- ежедневное информирование (на основе трёхдневного прогноза) отделом кассовых операций о предстоящих погашениях депозитных договоров операционным отделом;

- выработка соответствующего порядка проведения валютообменных (неторговых) операций (установка уровня курса, тарифов или комиссий на проведение операций);

- контроль за инкассацией остатков наличности (остающейся в кассе после выплат наличных клиентам) на корреспондентский счёт в Банке России.

Ответственные подразделения - отдел кассовых операций, операционный отдел;

б) корреспондентский счёт в Банке России и корреспондентские счета в банках - нерезидентах РФ:

- установление очерёдности платежей по их важности (с учётом первоочерёдности клиентских платежей и необходимости поддержания текущей деятельности банка);

- рассмотрение возможности временного введения работы по модели единого корреспондентского счёта в головном офисе банка.

Ответственные подразделения - операционный отдел, отдел автоматизации, бухгалтерия, административно-хозяйственный отдел.

2. Межбанковское кредитование и корреспондентские счета "ностро" в банках - резидентах РФ:

- ужесточение лимитов на операции с банками-контрагентами (снижение, фиксирование, закрытие);

- сокращение обязательств по заключённым ранее кредитным линиям по кредитованию других банков;

- ограничение проводимых банком операций безрисковыми в зависимости от конкретной ситуации (встречные сделки, сделки с покрытием и т.д.).

Ответственное подразделение - казначейство.

3. Кредитный портфель:

- принятие мер по досрочному возврату части кредита;

- рассмотрение возможности реализации части кредитного портфеля другим банкам;

- ужесточение лимитов (снижение, фиксирование, закрытие);

- пересмотр сроков выдаваемых кредитов в сторону коротких;

- рассмотрение возможности перераспределения полномочий между региональными подразделениями и головным банком: введение полной или частичной централизации функций кредитования в одном или нескольких учреждениях банка;

- определение возможности повышения процентных ставок, пересмотр тарифной политики;

- определение перечня клиентов, кредитование которых не должно прекращаться.

Ответственные подразделения - отдел кредитования, операционный отдел, юридический отдел.

4. Портфель ценных бумаг:

- рассмотрение возможности реализации портфеля ценных бумаг;

- ужесточение лимитов (снижение, фиксирование, закрытие);

- реструктуризация портфеля ценных бумаг в направлении сокращения его сроков.

Ответственное подразделение - казначейство.

5. Основные средства и капитальные вложения:

- рассмотрение возможности ограничения наращивания основных средств и капитальных вложений и других неоперационных расходов;

- установление запрета;

- установление ограничивающего потолка;

- рассмотрение возможности реализации части основных средств.

Ответственные подразделения - бухгалтерия, административно-хозяйственный отдел, юридический отдел.

 

Основные мероприятия по управлению пассивами

 

1. Межбанковские займы:

- увеличение объёмов и (или) продление срока погашения межбанковских депозитов;

- активизация работы по использованию ранее заключённых кредитных линий по привлечению средств других банков;

- регулярный анализ наличия и объёмов концентрированных привлечённых средств от одного держателя;

- оперативное приобретение средств (в том числе заимствований на внешних финансовых рынках);

- привлечение займов по сделкам РЕПО, под залог ценных бумаг, основных фондов.

Ответственное подразделение - казначейство.

2. Расчётные счета:

- рассмотрение и оценка возможности внедрения более привлекательных услуг и условий по расчётно-кассовому обслуживанию клиентов в целях заинтересованности клиентов в сохранении остатков на счетах в банке;

- регулярный анализ наличия и объёмов концентрированных привлечённых средств от одного держателя.

Ответственные подразделения - операционный и юридический отделы.

3. Депозиты:

- выработка новых продуктов по дополнительному привлечению депозитных средств;

- изменение процентных ставок;

- варьирование сроков в сторону удлинения;

- регулярный анализ наличия и объёмов концентрированных привлечённых средств от одного держателя.

Ответственные подразделения - юридический отдел, казначейство.

Возможность и целесообразность проведения мероприятий по перечисленным направлениям должны быть оперативно оценены каждым подразделением в конкретно сложившейся ситуации; наиболее эффективные из них распространены на филиал, по возможности с указанием конкретных количественных объёмов, сроков исполнения и периодичности отчётов перед банком.

Мероприятия по эффективному управлению распространяемой информацией, в том числе:

- обеспечение необходимой информацией заинтересованных кругов для разъяснения позиции банка;

- определение с точки зрения правовых аспектов круга вопросов, подлежащих и не подлежащих разглашению.

Ответственное подразделение - юридический отдел.

 

Возврат к нормальной деловой активности

 

Процесс возврата к нормальной деловой активности включает в себя тщательную перестройку активов банка и осторожную ликвидацию пассивов, приобретённых в период кризиса, распространение информации о ликвидации кризиса в банке и восстановление его репутации.

 

* * *

 

Таким образом, представленный план как методика действий при кризисе ликвидности позволяет банку провести широкий комплекс мероприятий, направленный на восстановление ликвидности в кризисной ситуации. В данной статье представлено большинство методов восстановления ликвидности, что позволяет представить картину явления в целом.

 

Прикладные инструменты

 

Приложение 1

 

Таблица разрывов по срокам погашения активов и пассивов

 

 

Прогноз на

Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)

до востребования и на 1 день

до 5 дней

до 10 дней

до 20 дней

до 30 дней

до 90 дней

до 180 дней

до 270 дней

до 1 года

свыше 1 года

 

 

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

Активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Денежные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Вложения в торговые ценные бумаги

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Ссудная и приравненная к ней задолженность

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Прочие активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Итого ликвидных активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пассивы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Средства кредитных организаций

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Средства клиентов, из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1. вклады физических лиц

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. Выпущенные долговые обязательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11. Прочие обязательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12. Итого обязательств (ст. 8 + 9 + 10 + 11)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13. Внебалансовые обязательства и гарантии, выданные кредитной организацией

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели ликвидности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14. Избыток (дефицит) ликвидности (ст. 7 - (ст. 12 + 13))

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

 

Платёжный календарь

 

Январь

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Корсчёт в ЦБ РФ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приход средств клиентов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приход собств. средств

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Получение МБК

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Погашение кредитов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проплаты клиентов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проплаты собствен.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Возврат МБК

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Возврат депозитов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Платёжный календарь

 

Январь

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Погашение кред.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Погашение облиг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Погашение векс.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3

 

Краткосрочный прогноз ликвидности. Таблица разрывов по срокам погашения активов и пассивов

 

 

Прогноз до

Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)

до востребования и на 1 день

до 5 дней

до 10 дней

до 20 дней

до 30 дней

до 90 дней

до 180 дней

до 270 дней

до 1 года

свыше 1 года

 

 

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

Активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Денежные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Вложения в торговые ценные бумаги

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Ссудная и приравненная к ней задолженность

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Прочие активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Итого ликвидных активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пассивы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Средства кредитных организаций

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Средства клиентов, из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1. вклады физических лиц

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. Выпущенные долговые обязательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11. Прочие обязательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12. Итого обязательств (ст. 8 + 9 + 10 + 11)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13. Внебалансовые обязательства и гарантии, выданные кредитной организацией

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели ликвидности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14. Избыток (дефицит) ликвидности (ст. 7 - (ст. 12 + 13))

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности