Вопросы контроля стратегии развития банка не менее важны, чем создание самой стратегии. Потраченный бюджет на разработку стратегии ничего не стоит, если нет механизмов контроля её выполнения. Сам такой контроль можно рассматривать в двух плоскостях - документационной и организационной.

Документационная часть может заключаться в ежегодно утверждаемом плане реализации стратегии развития банка, принимаемом на совете директоров банка. На основании плана совет директоров раз в полгода утверждает отчёт о реализации плана развития стратегии. Однако, как уже указывалось, это только одна сторона вопроса.

Также важно и организационное построение структуры контроля за выполнением стратегии развития. Банки редко уделяют этому внимание, даже не во всех крупных банках есть такой орган, как комитет по стратегическому развитию.

Вопросам организационного обеспечения контроля за стратегией развития банка и посвящена настоящая статья.

К организационной структуре такого контроля можно было бы отнести:

комитет по стратегическому развитию совета директоров;

комитет по стратегическому развитию правления банка;

отдел планирования;

службу внутреннего контроля.

 

Комитет по стратегическому развитию совета директоров банка

 

Можно сказать, что наличие и работа комитетов совета директоров говорит о том, что корпоративное управление присутствует в данном банке не формально, а функционирует в качестве реальной структуры. Комитет такого рода создаётся обычно в крупных банках, в банках поменьше такие функции выполняет непосредственно сам совет директоров. Однако нельзя не отметить, что создание данных комитетов является одним из признаков хорошего корпоративного управления в данном банке при проверке ЦБ РФ и должно учитываться при ежегодной самооценке корпоративного управления.

Основными задачами такого комитета (как один из вариантов) являются:

определение стратегических целей деятельности и приоритетов в развитии банка на краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную перспективы и мониторинг их достижения;

совершенствование деятельности по стратегическому управлению собственным капиталом банка.

К основным задачам комитета (в другом варианте) относятся:

рассмотрение и подготовка рекомендаций совету директоров по вопросам стратегии развития и управления банком;

мониторинг и оценка эффективности исполнения утверждённой советом директоров стратегии;

оценка эффективности взаимодействия банка с инвесторами;

проведение анализа основных тенденций экономической политики РФ в сфере деятельности банка и информирование совета директоров о результатах этой работы.

Пример комитета по стратегическому развитию и планированию наблюдательного совета ОАО "Россельхозбанк".

Основными функциями комитета в данном банке являются рассмотрение материалов и подготовка предложений наблюдательному совету по вопросам:

приоритетных направлений деятельности банка, стратегических целей и планов его развития;

мониторинга выполнения стратегических планов развития банка;

совершенствования системы ключевых показателей деятельности банка;

эффективности деятельности банка, в том числе в долгосрочной перспективе;

стратегии развития банка;

изменения уставного капитала;

акционерного и заёмного капитала;

оценки проектов развития банка, отдельных направлений его деятельности и диверсификации бизнеса в ходе реализации стратегии развития;

дивидендной политики;

оценки целесообразности принятия участия в коммерческих организациях;

рассмотрения предложений по разработке и совершенствованию внутренних документов, утверждение которых отнесено к компетенции наблюдательного совета.

Приведём и другой пример - комитета наблюдательного совета ОАО "Банк ВТБ" по стратегии и корпоративному управлению.

Компетенция комитета в данном банке:

- в части определения стратегических целей деятельности и приоритетов в развитии банка на краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную перспективы и мониторинг их достижения:

1) подготовка предложений по приоритетным направлениям деятельности банка (стратегии развития) для её последующего рассмотрения и утверждения наблюдательным советом;

2) проведение мониторинга реализации утверждённой стратегии и рассмотрение предложений по последующей корректировке стратегических планов;

3) рассмотрение предложений по вопросам участия банка в ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

- в части совершенствования деятельности по стратегическому управлению собственным капиталом:

1) подготовка рекомендаций по порядку использования резервного фонда;

2) подготовка предложений наблюдательному совету для выработки рекомендаций общему собранию акционеров по размерам выплачиваемых дивидендов и порядку их выплаты;

3) рассмотрение предложений и подготовка рекомендаций для принятия наблюдательным советом решений по вопросам:

а) увеличения уставного капитала путём размещения дополнительных акций;

б) дробления и консолидации акций банка;

4) рассмотрение предложений и подготовка рекомендаций для принятия наблюдательным советом решений по вопросам об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";

5) рассмотрение предложений и подготовка рекомендаций для принятия наблюдательным советом решений по вопросам определения цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных законом об акционерных обществах.

 

Комитет по стратегическому развитию правления банка

 

Коснёмся и такого вопроса, как комитет по стратегическому развитию правления банка, который чаще всего образуется с целью проведения оценки и мониторинга реализации стратегии банка.

К основным задачам такого комитета относятся:

рассмотрение и утверждение внутренних нормативных документов (локальных актов) банка по вопросам реализации стратегии;

решение вопросов управления, отнесённых к компетенции исполнительных органов;

рассмотрение предложений внутреннего подразделения банка по планированию, иных подразделений и должностных лиц банка в части внесения изменений в деятельность банка;

решение текущих вопросов деятельности банка.

 

Отдел планирования

 

Отдел планирования чаще всего называется отделом финансово-экономического планирования или анализа, а также планово-экономическим отделом или отделом бюджетирования и планирования. В крупных банках это обычно управление. Также нужно отметить, что в крупных банках данный отдел вырастает до размеров управления или даже департамента.

Из приведённых названий видно, что только вопросами планирования данный отдел не занимается. Как правило, идёт совмещение с функциями бюджетирования в банке.

Естественно, что данный отдел в силу своей значимости должен подчиняться председателю правления. В состав функций данного отдела в части контроля за стратегией развития должно входить:

составление в своей части управленческой отчётности банка и контроль за её представлением в целом;

контроль расходов банка;

подготовка отчёта о выполнении стратегии развития, а также:

оперативное и систематическое информирование руководства банка о выводах и предложениях аналитических служб (аналитиков) и структурных подразделений о текущей ситуации в банке, о прогнозах развития ситуации в экономике в целом, в сфере изменения законодательства банковской деятельности для своевременной корректировки направлений развития банка;

сравнение соответствия выводов аналитических служб (аналитиков) и рекомендаций и реального развития ситуации в банке;

проведение систематического анализа выполнения стратегических планов банка.

 

Служба внутреннего контроля

 

Следует отметить, что службой внутреннего контроля в ходе проведения проверок и других видов контроля деятельности подразделений и должностных лиц банка осуществляется контроль за реализацией стратегии банка.

Кроме того, стратегия служит важным фактором для риск-ориентирования планирования деятельности службы, эффективного исполнения функций внутреннего контроля, связанного с оценкой эффективности системы управления банковскими рисками и внутреннего контроля.

В рамках проводимых проверок СВК осуществляет не только мониторинг соответствия реализации подразделениями утверждённой стратегии развития, но и оперативное и независимое информирование наблюдательного совета (совета директоров) о текущем состоянии деятельности банка. Таким образом, эффективный внутренний контроль позволяет организовать необходимый уровень контроля за реализацией стратегии и эффективным финансовым планированием.

 

* * *

 

Таким образом, сам факт наличия организационной структуры обеспечения контроля за стратегией развития может уже свидетельствовать о наличии корпоративного управления в банке. Практика создания комитетов по стратегическому развитию в составе совета директоров российских банков получает всё большее распространение. Тем более что ЦБ РФ прямо поощряет данную тенденцию в плане хорошей самооценки корпоративного управления в банках. Пример наглядного понимания организации стратегического планирования приведён в таблице.

 

Роли, процессы и ответственность отдельных элементов стратегического планирования

 

Элемент оргструктуры	Процессы стратегического менеджмента	Ответственность коллегиального органа / внутреннего структурного подразделения
Комитет по стратегическому развитию	Определение модели стратегии	Управление процессом
	Разработка процесса управления стратегией
Комитет по стратегическому развитию правления банка	Разработка стратегии исходя из особенностей банка	Управление процессом / интеграция процессов / осуществление контроля
	Планирование стратегии
	Приведение организации в соответствие со стратегией
	Анализ и корректировка стратегии
Структурное подразделение по планированию / служба внутреннего контроля	Обеспечение связи с оперативным планированием и составлением бюджета	Оперативный контроль
	Обеспечение связи с ключевыми операционными процессами
	Коммуникация стратегии
	Управление стратегическими инициативами
	Обмен лучшим опытом

 

Нельзя сказать, что во всех российских банках есть такое подразделение, как отдел планирования. Однако тенденция создания таких подразделений налицо, так как это условие выживания банка на рынке. Наличие данного подразделения позволяет банку не в режиме форс-мажора планировать свою деятельность, выделив такое планирование и контроль в отдельное направление.