По мере развития банка, роста объёмов кредитных операций и количества банковских продуктов, изменения внешней среды меняются требования к организации и ведению кредитной работы, которая, по сути, красной нитью пронизывает всю деятельность банка, затрагивает многие его структурные подразделения. Поэтому для кредитных организаций в современных экономических условиях на важное место выходит работа по совершенствованию кредитного процесса. В данной статье мы очертим круг возможных проблем кредитного процесса и обозначим основные пути его дальнейшего совершенствования применительно к деятельности крупного универсального банка, продолжающего наращивание кредитного портфеля.

Необходимость совершенствования кредитного процесса

Практико-теоретической основой кредитного процесса является его методология, с помощью которой кредитный процесс представляется в виде последовательности взаимосвязанных, взаимообусловленных и повторяющихся в определённой последовательности этапов. Схема кредитного процесса для "открытых портфелей", в которых погашение одних кредитов сменяется выдачей новых, представлена на схеме.

Схема кредитного процесса. Цифрами обозначены следующие этапы кредитного процесса:

1) определение стратегии развития банка;

2) разработка кредитной политики;

3) разработка методологии кредитного процесса;

4) разработка моделей кредитования (по направлениям кредитной деятельности, классам кредитных продуктов);

5) нормативно-правовое обеспечение кредитного процесса;

6) запуск кредитных продуктов;

7) работа с потенциальными заёмщиками, включая сбор необходимых документов (кредитных заявок, финансовой отчётности, бизнес-планов и др.);

8) процедуры предварительного внутреннего контроля;

9) принятие решений о предоставлении кредитов;

10) выдача кредитов;

11) процедуры текущего внутреннего контроля;

12) сопровождение кредитов;

13) работа с проблемной задолженностью (по мере необходимости);

14) процедуры последующего внутреннего контроля;

15) погашение (списание) кредитов

Кредитный процесс, если рассматривать его с системных позиций, является неотъемлемой частью системы управления банком, которая может включать в себя следующие элементы:

- систему бухгалтерского и управленческого учёта и отчётности;

- планирования и бюджетирования;

- автоматизации, информатизации и анализа информации;

- управления рисками;

- внутреннего контроля;

- обеспечения экономической безопасности;

- юридического обеспечения;

- нормативно-правового обеспечения;

- управления персоналом, включая политику корпоративного поведения, и др.

Система управления банком постоянно меняется, поскольку вынуждена реагировать на изменения внешней и внутренней среды, новые требования регулятивного и надзорного органа - Банка России, усложнение задач, которые ставят акционеры банка перед его ключевым управленческим персоналом.

Указанные выше изменения обусловлены, в частности, продолжающимся финансовым кризисом, сохраняющейся нестабильностью финансовых рынков, ростом рисков, проблемами с ликвидностью, необходимостью увеличения капитала в связи с планами Банка России по осуществлению перехода с Базеля-1 на Базель-2, -3.

Соответственно должна меняться и методология кредитного процесса.

Методология кредитного процесса и бизнес-процессы в многофилиальном банке часто различаются, несмотря на многочисленные итерации к сближению. Причины этих различий многообразны. Например, быстрое развитие банка, порождающее конфликты интересов, собственное понимание менеджерами разных уровней поставленных задач по достижению ключевых показателей, результаты внедрений автоматизированных систем и др. Различия в теории и практике кредитного процесса подтверждаются, в частности, выявляемыми многочисленными нарушениями в кредитной работе в ходе внешних и внутренних проверок.

Таким образом, для крупных банков, наращивающих объёмы кредитования, возникает насущная потребность в совершенствовании кредитного процесса, в том числе совершенствовании его методологии. Результатом этой работы должна являться разработка и внедрение обновлённой (целевой) модели кредитного процесса.

Анализ основных проблем кредитного процесса

Проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки в кредитной работе, многообразны и зависят от специфики деятельности. Вместе с тем в число основных проблем кредитного процесса часто входят следующие:

- отсутствие чётких планов развития кредитных операций в связи с низким уровнем корпоративного управления;

- жёсткая регламентация процесса кредитования, не приводящая к ожидаемому росту качества портфеля;

- завышенный объём документов, требуемых для получения кредитов;

- неоправданно длительные сроки принятия решений, при этом не учитывающие всех возникающих рисков, размывающие ответственность за принятые решения;

- высокая себестоимость осуществления кредитных операций;

- низкий уровень предварительного, текущего, последующего внутреннего контроля кредитного процесса;

- слабая система управленческого учёта в части кредитных операций;

- отсутствие современных автоматизированных решений и систем, соответствующих уровню поставленных задач, запланированным объёмам кредитования;

- отсутствие достаточного количества специалистов, понимающих бизнес-процессы заёмщиков, специфику их деятельности;

- низкий уровень сопровождения кредитов, приводящий к появлению просроченной задолженности;

- неэффективная работа с проблемными кредитами;

- наличие высокого риска мошенничества в филиалах и др.

Причины основных проблем кредитного процесса связаны с его сложностью и изначально присутствующими в нём противоречиями. Приведём примеры:

- с одной стороны, необходимо обеспечивать быстрое наращивание кредитного портфеля для повышения доходности и конкурентоспособности деятельности, а с другой - снижать возросшие кредитные риски;

- с одной стороны, необходимо идти навстречу клиенту, уменьшая количество необходимых для получения кредитов документов и сроки рассмотрения заявок на выдачу кредитов, а с другой - повышать качество и защищённость кредитного портфеля;

- с одной стороны, необходимо оценивать финансовое состояние потенциального заёмщика не по формальным критериям, а по сути, а с другой - снижать влияние человеческого фактора;

- с одной стороны, необходимо повышать оперативность принимаемых решений, а с другой - обеспечивать их независимость и т.д.

Одной из причин проблем является неумение адекватно и оперативно реагировать на обострение перечисленных выше противоречий. В отдельных случаях попытки необдуманных быстрых решений могут приводить к перерегулированию или, другими словами, к шараханьям из стороны в сторону.

Проблема роста заключается в том, что действующая модель кредитного процесса банка постепенно по мере изменения системы управления банка, его организационной структуры, бизнес-процессов вынуждена подстраиваться под них, а подстраиваясь - терять первоначальную простоту и логичность. В результате, в частности, нормативные документы, описывающие методологию кредитного процесса, становятся всё более объёмными, перегруженными второстепенной информацией, плохо структурированными, всё более трудными для понимания и применения в работе.

Важно помнить, что современный коммерческий банк - это банк, имеющий территориально обособленные подразделения, в частности региональные филиалы и дополнительные офисы. Такие подразделения функционируют в различных регионах РФ, в которых риски, связанные с кредитованием, могут существенно различаться как по количественным, так и по качественным характеристикам. Различия в рисках обусловлены не только уровнем экономического развития регионов, но и общественно-политическим устройством, национальными и культурными традициями, климатическими и другими особенностями. Приведём примеры регионов, различающихся по рискам: центральная часть России, Северный Кавказ, Дальний Восток, включая его северные территории.

Таким образом, методология кредитного процесса должна учитывать не только специфику кредитных продуктов (обусловленных, в частности, юридическим статусом заёмщика, целью кредитования, сроком кредитования, видом обеспечения, валютой кредита, отраслью экономики, юридической формой оформления сделки), но и риски, связанные с особенностью территорий, в которых ведётся кредитование.

Риски, связанные с особенностью территорий, учитываются в кредитных моделях часто не в полном объёме. Например, если использование для этих целей варьирующихся процентных ставок и лимитов операций можно встретить достаточно часто, то дифференцированные подходы к процедурам формирования кредитных досье, сопровождения кредитов, осуществления внутреннего контроля встречаются гораздо реже.

Основа для повышения качества и эффективности кредитного процесса

В работе по повышению качества и эффективности кредитного процесса необходима точная настройка оптимального соотношения между доходностью и риском, определяемого на основе так называемого "аппетита к риску".

"Аппетит к риску", как и ключевые показатели кредитной деятельности или бизнес-цели, которые должны быть достигнуты банком в определённой перспективе, определяются собственниками банка в стратегии его развития, кредитной политике либо другом документе.

Отталкиваясь от стратегических целей и задач, разрабатывается, а в последующем корректируется кредитный процесс. Перед разработкой кредитного процесса необходимо, чтобы его ключевые подходы или принципы были зафиксированы в нормативных документах банка. Данные принципы должны являться прочным фундаментом для совершенствования кредитного процесса. Утверждённые принципы могут меняться в исключительных случаях, например в результате новых требований регулятивного органа, изменившейся стратегии развития банка, второй волны финансового кризиса.

В процессе совершенствования кредитного процесса важное место отводится обратной связи. В качестве обратной связи может использоваться следующая информация:

- история заключённых кредитных сделок (т.е. накапливаемые и систематизируемые банком статистические данные);

- данные анализа внешней среды, включая действия конкурентов в данном сегменте банковского бизнеса;

- данные анализа внутренней деловой среды банка;

- данные бухгалтерского учёта, управленческого учёта и отчётности по МСФО;

- результаты проверок, проводимых внешними контролирующими органами;

- несоответствия, выявляемые в ходе внутренних проверок и контрольных процедур.

Данная обратная связь позволяет оперативно выявлять зоны повышенного риска, определять неотложные меры воздействия, оценивать их результативность.

Следует исходить из того, что повышение качества и эффективности кредитного процесса (его модели) - это планомерная, систематическая работа, которая наиболее активна на стадии развития, но продолжается и на последующих стадиях жизни банка.

Критерии качества и эффективности модели кредитного процесса

В работе по совершенствованию кредитного процесса необходимо разработать такую модель, которая бы, базируясь на достижении стратегических целей и задач развития банка, удовлетворяла бы следующим основным критериям:

- повышения надёжности кредитного портфеля - важнейший критерий, который достигается в результате проведения сбалансированной кредитной политики, использования современной модели кредитования, надёжных моделей оценки понесённых и ожидаемых потерь, современных систем оценки кредитоспособности заёмщиков, эффективной системы внутреннего контроля, способствующей строгому соблюдению регламентов и процедур, совершенствования систем мотивации и стимулирования персонала;

- повышения скорости принятия решений - не менее важный критерий, который достигается делегированием полномочий и ответственности в зависимости от размера кредитного риска, который зависит от суммы кредита, вида обеспечения, срока кредитования, валюты кредитования, места ведения бизнеса, места нахождения и вида залогов и др., внедрением современных автоматизированных систем принятия решений, использующих современные алгоритмы обработки информации. Достижение данного критерия также неразрывно связано и достигается управлением операционными рисками;

- оптимизации требований к клиентам (включая перечень необходимых документов) - данный критерий тесно связан с предыдущим, он достигается за счёт дифференцированного (гибкого) подхода к различным клиентам и предоставляемым им продуктам за счёт умения оценивать риски, как следствие - запрашивать только необходимые документы. При этом требования к показателям кредитоспособности потенциальных заёмщиков постоянно корректируются в зависимости от результатов анализа основных причин дефолтов по ранее выданным кредитам, за счёт совершенствования предварительного контроля, работы с залогами, мониторинга финансового состояния клиентов;

- снижения влияния "человеческого фактора" - обеспечивается путём принятия решений по кредитам с повышенным риском на коллективной основе, участия в процессе принятия решений независимых экспертов, применения автоматизированных систем, чёткого документирования совершаемых сделок с целью повышения их прозрачности, развития систем контроля, использования психологической оценки работников, единолично принимающих решения о выдаче кредитов;

- обеспечения независимости принимаемых решений - достигается, в частности, в результате разделения функций по принятию решений, использования независимых специалистов (контролёров) на местах, участвующих в кредитном процессе, использования коллегиальных форм принятия решений, передачи полномочий по принятию решений на более высокий уровень в зависимости от уровня риска;

- повышения эффективности предварительного, текущего и последующего контроля - одним из эффективных способов решения данной задачи является совершенствование автоматизации кредитного процесса и других направлений банковской деятельности, совершенствование внутреннего контроля, процедур оценки рисков по всем клиентам банка. Автоматизированная система в части выполнения контрольных функций должна обеспечивать сбор информации о клиентах банка, выявление связанных сторон, возможность удалённой и скрытой диагностики процесса кредитования. При этом описываемая информационно-аналитическая система должна использоваться не только в процессе кредитования, но и в других бизнес-процессах, например при проведении операций с ценными бумагами, расчётно-кассовом обслуживании, в работе по противодействию операциям с денежными средствами, полученными незаконным путём, и др.;

- снижения стоимости принятия решений - данный критерий тесно связан с критерием, рассмотренным выше, а именно скоростью принятия решений. Он также достигается делегированием полномочий и ответственности на более низкий уровень, автоматизацией процессов, использованием гибких подходов принятия решений на местах, при которых в определённых случаях допускается управляемое отступление от общих правил при условии выполнения определённых процедур.

Закономерно, что отдельные перечисленные выше критерии противоречат друг другу. Например, повышение надёжности кредитного портфеля конфликтует с требованием повышения скорости принятия решений, а обеспечение независимости принимаемых решений не всегда ведёт к снижению стоимости этих решений. Объясняется это тем, что рост эффективности может приводить к снижению качества. Соответственно целевая модель кредитного процесса - это всегда компромисс, базирующийся на чётком понимании уровня рисков и меры ответственности. Находить требуемый компромисс между эффективностью и качеством помогает профессиональное мотивированное суждение, опирающееся на количественные критерии качества и эффективности.

Под эффективностью, как правило, понимают достижение поставленных целей в заданные сроки с наименьшими затратами.

Для количественной оценки эффективности целевой модели кредитного процесса можно использовать следующие показатели:

- процентную маржу - отношение чистых процентных доходов (процентные доходы за вычетом процентных расходов) к средней величине процентных активов (при условии что не происходит резкого изменения структуры процентных активов и обязательств);

- кредитную активность - отношение балансовой стоимости кредитного портфеля к общей величине активов, позволяет оценивать кредитную политику банка: агрессивная политика - коэффициент более 0,6, консервативная - менее 0,4;

- отношение общей величины расходов по заработной плате работников, участвующих в кредитных операциях, к чистым процентным доходам, полученным от кредитной деятельности;

- отношение процентных доходов к количеству работников, занятых в кредитном процессе.

Для количественной оценки качества кредитного процесса можно использовать следующие показатели:

- отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к стоимости кредитного портфеля до вычета указанного резерва;

- отношение просроченной задолженности кредитного портфеля к стоимости кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение;

- отношение просроченной задолженности кредитного портфеля к величине резерва под обесценение кредитного портфеля;

- изменение удельного веса просроченной задолженности в целом, а также в разрезе отдельных видов кредитных продуктов.

При расчёте указанных показателей в качестве источников информации можно использовать данные МСФО, бухгалтерского и управленческого учёта. Предпочтение отдаётся тем данным, которые основываются либо приближаются к принципам МСФО.

Разработка и внедрение целевой модели кредитного процесса

Работа по разработке и внедрению целевой модели кредитного процесса должна рассматриваться в качестве элемента стратегического корпоративного планирования.

Общий план разработки целевой модели кредитного процесса и последующего его внедрения может представлять собой последовательность следующих этапов:

- анализ существующего кредитного процесса с идентификацией его сильных и слабых сторон, в том числе на основе анализа основных проблем существующего кредитного процесса и его внутренней нормативной базы;

- анализ основных бизнес-процессов, связанных с кредитованием, выявление сложившихся взаимосвязей и слабых (узких) мест (например, неэффективное или формальное взаимодействие, дублирование функций, низкий порог ответственности, незаинтересованность в результатах деятельности, наличие конфликта интересов, низкий уровень автоматизации процессов и др.);

- разработка и последующее обсуждение обновлённой концепции кредитной деятельности; утверждение обновлённой концепции кредитной деятельности на уровне правления банка; разработка целевой модели кредитного процесса на основе принятой концепции и её последующее обсуждение;

- утверждение целевой модели кредитного процесса;

- разработка поэтапного плана внедрения принятой модели кредитного процесса, включая переработку внутренних нормативных документов, регламентирующих кредитный процесс;

- разработка, обсуждение, согласование, выпуск отдельных внутренних нормативных документов на основе отдельного поэтапного плана;

- осуществление контрольных функций по исполнению обновлённых внутренних документов;

- анализ обратной связи, корректировка отдельных требований (положений).

Поэтапный подход в разработке и внедрении обновлённой модели кредитного процесса позволяет лучше управлять процессом внедрения, но при этом не исключает возможный возврат на предыдущие этапы и их повторное прохождение.

Нормативно-правовое обеспечение кредитного процесса

Нормативно-правовое обеспечение кредитного процесса представляет собой ряд связанных документов. Соответственно внедрение новой модели должно опираться на системный подход к формированию внутренних нормативных документов, регулирующих кредитный процесс. Эта система может включать в себя следующие основные элементы:

- кредитную политику;

- положение об установлении лимитов на совершение банковских операций;

- общий порядок совершения кредитных операций по отдельным кредитным продуктам;

- методику оценки кредитоспособности юридических лиц в зависимости от отраслей экономики;

- порядок работы с залогами, предоставляемыми в качестве обеспечения по отдельным кредитным продуктам;

- альбом форм типовых договоров и других документов, связанных с кредитной работой;

- порядок предоставления и обмена информацией по кредитным операциям;

- положение о проведении проверок кредитных операций;

- порядок работы с проблемной задолженностью и др.

Перечисленные выше элементы относятся к внутренним нормативно-правовым документам. Необходимо помнить о том, что система нормативно-правового обеспечения кредитного процесса включает в себя также внешние нормативные документы, выпускаемые, в частности, ЦБ РФ, Минфином России, Базельским комитетом, Советом по МСФО и другими регуляторами.

* * *

Таким образом, кредитование в коммерческом банке в современных условиях является по сути инновационным банковским продуктом, развиваемым в условиях жёсткой конкурентной среды, высоких рисков, проблем с ликвидностью и недостатка капитала.

Совершенствование кредитного процесса в многофилиальном банке должно являться постоянным, взаимоувязанным и многоэтапным процессом. Этот процесс должен основываться на чётком понимании стоящих перед банком задач, модели развития системы управления, глубоком понимании существующих бизнес-процессов, умении идентифицировать и оценивать риски, неразрывно связанные с банковской деятельностью, а также умении выполнять поставленные задачи и оценивать эффективность результатов.